menu

住宅ローン控除の申告に必要な年末残高証明書とは

年末になると、企業勤めのサラリーマンは年末調整を会社で行います。これは、一年分の所得税申告として、収入を正しく計算するために必要な手続きです。この年末調整に必要な書類は、専用記入書類と保険料などの各種払い込みを行った年末残高証明書です。
一年間の収入から控除対象となるのは、保険料といった生活や保障に対する支出だけではありません。住宅ローン借入についても、収入から捻出する住宅費の補てんを目的に控除が認められています。

〇住宅ローン減税を受ける人に送付される証明書
マイホームを購入するとき、その支出額を計算していると「払っていけるのか?」と不安に思う人もいるでしょう。マイホームを買うか買わないか、その選択は個人収入状態と返済能力に大きく関係します。
マイホームを買わずに一生賃借生活を送るという選択肢もありますが、国の経済レベルで見ると、住宅のような大きな購買が繰り返される方が、経済の活性化にとっていいことは明白。
そこで、国は「住宅を購入してローンを組んだ人に、その負担を少しでも軽減するための税額控除をしてあげる」ことを理由に、現在の住宅ローン減税がスタートしたのです。

●年末残高証明書に書かれている内容は
年末残高証明書には、住宅ローンの契約に関わるいろんな情報が記載されています。例えば、ローン契約日や当初借り入れ額、年末予定残高、償還期間などです。
住宅ローン控除は時限法なので、契約日(年度)によってその適用内容も異なります。現行制度は10年間の控除申請期間がありますが、10年もしくは15年間の控除期間を選択できる時期もありました。これから借入を行う場合、この制度内容そのものが変更になることもあります。

●複数名で借り入れた場合の年末残高証明書
主たる契約者と一緒に、複数名でもって住宅ローンの契約をしている場合、年末残高証明書は主たる契約者のみに送付されます。複数名全員の証明書を発行することは可能です。しかし、この場合、送付先は主たる契約者に対してまとめて送られるのが通例です。
記載内容のうち、ローン残高はいずれの年末残高証明書にも合計(満額)が記載されますので、申告時には注意しておきましょう。

〇年末残高証明と控除適用要件
住宅ローン控除を受けるには、一定の要件があります。借入契約の当初はその要件に沿っていた人も、例えば繰り上げ返済をして償還期間が10年を下回った場合や、減税を受けることができる収入要件をオーバーした場合は住宅ローン減税の対象者から外れます。
ローン償還期間残が10年未満になったら、その時点以降ずっと、当該借入についての減税を受けることは出来ませんが、収入要件は単年で判断しますので、収入が減って再度要件に合致すればその年は控除申請することが出来ます。

●繰り上げ返済のタイミングと住宅ローン
ローン負債が多い人の救済措置として、住宅ローン控除という減税制度が成り立っています。そのため、購入年に住まい始めて、住宅ローン返済が翌年からスタートする人は、居住開始年の住宅ローン控除を受けることが出来ません(まだ支払いが始まっていない為)。
年の瀬にかけて繰り上げ返済をすると、証明書の内容に変更が生じます。
また、ローン残高が一定以上ある、というのがこの控除の前提です。そこで、繰り上げ返済をするなら年末ではなく、翌年の1月や2月など、年始まりに行ったほうが返済残高要件の心配をせずに済みます。

【著  者   長 岡  利 和】 

9ad4b1eae1ed490f0323cc12a3cac85a_sえ?あれって相続税かかるの?みなし相続財産について

1bfa59bec962cf190d3120cd89bf33c5_s相続税と他の税納付 二重課税にはならないのか?

関連記事

  1. N752_2senensatu_TP_V

    住宅ローンの返済額とプランが後に悩みのもととなる?

    家を購入するとなれば、「頑張って返済していこう」という気持ちがわくでしょう。ただ、この頑張り方を誤る…

  2. e7b7fd0ece7bec25b10496d055d38172_s

    住宅ローンと中古住宅売買契約のリスク管理

    住まう家にかかるお金は、住み続ける時間と密接に関係します。住宅費用を一括支払できれば、その後は何の問…

  3. 0da314e13c4114e3baffc10a7ac3a8dd_s

    住宅ローンは本審査の期間を考慮して

    一戸建てやマンションを探していて、理想に近い物件と出会ってしまったら、少しでも早く購入したいという気…

  4. 20e604722cc4c999c9aa83039e8a3ee9_s

    中古マンションで後悔しないマイホーム選びと役立つポイント

    「マイホームとして購入するならマンションは新築が良い!」という世の流れを反映している…というわけでは…

  5. 650a7d83708c2d52df3809b0c1fd8896_s

    住宅ローンの保証料 納付と返金のあれこれ

    住宅ローン金利が下げ止まりません。日本の景気を刺激するための打開策として発動した「ゼロ・マイナス金利…

  6. 24e3d9338e2b473b4dcb652a902c74e7_s

    マイホームを頭金0で購入するのはアリかナシか

    マイホームを買おうかと考えるときに「頭金ためるのも大変だし…」と思いわずらう人が多いでしょう。まるで…

  7. 04b89ed647aa19c8b08ef3e1cea98f09_s

    住宅ローンのプランに注目 金利型のその先がポイント

    住宅ローンの金利プランは大きく分けて2つ。変動金利型と固定金利型があります。これは、住宅ローンを検討…

  8. 8d708a415758dabe8c816d6acb4f7956_s

    マイホームに必要な保険の選び方

    購入したマイホームをあらゆる危険から守り、快適な生活をしたいと思うのは誰しも願うことでしょう。せっか…

大和アクタス HPバナーLP_banner_02

最近の記事

  1. bfa32053097af111ffff956eb8017ccd_s
  2. 742549
  3. COW121034516_TP_V
  4. SEP_327215200714_TP_V
  5. 31da9e3caff6404497f53a6b0cce66a8_s
PAGE TOP